什么是长期资本损益?(Gain or Loss)

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什么是长期资本损益

当你在购买股票等资产超过一年后,以不同于你购买价格的价格出售该资产时,可能会出现长期资本收益或损失。对大多数人来说,长期资本收益的税率比短期收益或你的普通收入要低。长期资本损失首先用于抵消长期资本收益,如果你的损失多于收益,则用于减少你的应税收入。

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什么是长期资本损益?

要算作长期资本收益或损失,一项资产通常必须持有一年以上。这个时间框架从你购买它的第二天开始,一直到你卖掉它的那一天,大概是以高于或低于你购买时的价格。

这个时间框架,以及它如何影响你的税收,是由美国国税局(IRS)规定的。如果国税局说你的资产属于长期资产,那么收益就可以按照资本收益税率征税。

根据不同的纳税主体,在0-20%,这些税率比普通所得税率低得多。相比之下,短期收益按普通所得税率征税,根据你的收入和申报情况,税率最高可达37%。

假设你在2020年11月1日购买了价值1000美元的股票,然后在2021年11月15日以1500美元的价格出售。你将从你的投资中获得500美元。因为你持有该股票超过一年,这500美元将是长期资本收益。

这500美元的收益将根据资本收益率来征税。这通常不高于15%,除非你是一个非常高的收入者。这15%可能远远低于你的普通收入税率。例如,收入在40,526美元和86,375美元之间的个人,在2021年的税收年度的税率是22%。

长期资本损失怎么办?你可以先用这些来抵消长期资本收益。在上面的例子基础上,假设你在2020年11月1日还买了价值1,000美元的另一只股票。然后你在2021年11月15日以500美元的价格卖掉它。这意味着你有500美元的损失,而不是收益。

这500美元的长期资本损失将抵消你先前的500美元长期资本收益。由于它们是相等的,这意味着总收益为0美元。这意味着你不需要缴纳任何资本利得税(假设你当年没有出售其他投资)。

利用战略损失来抵消收益,有时被称为 “税收损失收获”。

长期资本损益对个人意味着什么?

了解长期资本收益或损失可以帮助你节省税收。例如,如果你想卖掉一只股票,但从你买入它到现在还没有满一年,你可能会发现,你值得多持有一段时间。这样一来,收益就变成了长期资本收益,并按较低的税率纳税。

然而,长期资本损失不一定那么有价值,除非你用它们来抵消你的长期收益。但是,如果你不能这样做,而且看起来你的股票即使再持有一段时间也会继续亏损,你可能会选择卖出。

这将被视为短期资本损失(你持有不到一年的资产的损失)而不是长期损失。这也会降低你的税单。

无论你有什么样的收益或损失,确定正确的税收策略可能需要很多细微的差别。因为你的税务状况每年都会发生变化,而且有很多因素会影响你的税单金额,所以每年在纳税时间分析你的情况是很重要的。与专业人士合作将帮助你决定使用长期资本收益或损失的最佳方式。

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