资本利得税是政府对出售某些类型的资产（包括股票投资或房地产）所获利润的一种税费。资本收益的计算方法是总售价减去资产的原始成本。也就是说只有在你出售你的投资资产时才需要缴资本利得税。
了解什么是资本利得，以及何时和如何缴纳资本利得税，可以帮助你在决定出售资产时做出合理的财务决策。
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资本利得税的定义
资本利得税只有在你出售投资后才会出现。例如，你的投资组合内股票增值，不需要缴纳税费。然而，一旦你卖出你的股票，超出购买价格的利润就必须在你的纳税申报单上列示。
在美国，联邦政府对所有资本收益征税。短期资本收益或损失适用于持有一项资产在一年或不到一年的时候。如果你在拥有一项资产超过一年后出售，就会出现长期资本收益或损失。
短期资本收益的税率高于长期资本收益。频繁交易股票和其他资产会增加市场的波动和风险。对个人投资者来说，它的交易费用也更高。
当你以低于原价出售资产时，就会出现资本损失。一些资本损失可以用来抵消你报税时的资本收益，这就降低了你支付的税款。
资本收益税如何计算？
长期和短期投资有两种标准的资本利得税率。
短期资本收益税率：短期资本收益是按常规的所得税率征税。所以从税收的角度来看，持有一年以上的投资通常是合理的。
长期资本收益税率：大多数资本收益支付的税率取决于所得税等级。那些应税收入低于80,801美元（已婚联合申报）或40,401美元（已婚单独申报，单身）的人通常只需支付很少或不需支付资本收益税。
以下是2021年纳税年度按收入划分的长期资本收益税等级：
抵消资本收益税的方法
纳税人同样可以申报金融资产的资本损失抵消应缴的资本利得税。也可以申报实物投资资产的损失，包括房地产、贵金属或收藏品。也就是说短期或长期的资本损失，可以抵消短期和长期的收益。
如果你的长期收益超过你的长期损失，就会有一个净资本收益。然而，如果一个净长期资本收益小于你的净短期资本损失，你可以用短期损失来抵消你的长期收益。
税收政策中心2019年的一项研究发现，75%的资本收益是由收入最高的1%的人支付的。
那些靠投资收入生活的人最终可能要支付23.8%的税款，这种税收甚至适用于对冲基金经理和华尔街的其他人，他们的收入100%来自投资。
这种征税方式会鼓励对股市、房地产和其他资产的长期投资，从而有利于商业增长。
